Diploma Especialización en Prevención de Lavado de Activos y Auditoría Forense


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Presentación

ESAN, como parte del compromiso social de la institución y el desarrollo de las mejores prácticas que contribuyan a una adecuada gestión de los recursos de las empresas y de la sociedad ha identificado la necesidad de ofrecer el Diploma de Especialización en Prevención de Lavado de Activos y Auditoría Forense dirigido a operadores del sistema de justicia, a funcionarios de entidades bajo el alcance de las Leyes 27693 y 28009 (UIF), consultores contables, abogados y público en general. 

Al final del Programa los participantes contarán con herramientas que contribuyan a identificar y valorizar fraudes que se hubieren cometido en perjuicio de sus organizaciones y, a su vez, a prevenir que sus entidades o empresas sean utilizadas por estructuras dedicadas al Lavado de Activos.

Diploma

Los participantes que cumplan satisfactoriamente con los requisitos y normas del programa, recibirán Diploma de Especialización en Prevención de Lavado de Activos y Auditoría Forense otorgado por ESAN Graduate School Of Business y la Universidad ESAN. 

Objetivos

  • Presentación de un marco general sobre los conceptos generales del Lavado de Activos. 
  • Sistematización del marco normativo vigente que compone los sistemas de prevención, control administrativo, detección y represión del delito de Lavado de Activos. 
  • Comprender la Interrelación de prevención de Lavado de Activos y Auditoria Forense 
  • Aplicación teórico práctica de los principales conceptos desarrollados a través de la resolución de casos reales, así como una investigación simulada. 
  • Desarrollar las destrezas y habilidades del participante a efectos de que pueda adoptar las mejores estrategias legales en las investigaciones y casos judiciales. 
  • Aplicar los instrumentos que garantizan la detección primaria del fraude y el Lavado de Activos. 

 

Estructura Curricular

Compliance Corporativa (12 horas)

  • Marco general del Compliance
  • Responsabilidad Penal de Persona Jurídica
  • El compliance y la comunicación
  • Compliance y Gobierno Corporativo
  • Compliance y Riesgo Laboral
  • Compliance y Riesgo Impositivo
  • Compliance y Nuevas Tecnologías
  • Compliance en el sector público
  • Compliance, los ISO 19600, 37001:2016 y UNE19601
  • Análisis de Riesgo para Compliance

Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo – Ámbito Administrativo (24 horas)

  • Evolución normativa
  • La Unidad de Inteligencia Financiera - UIF
  • Los sujetos obligados
  • Los organismos supervisores
  • El sistema de prevención nacional 
  • Gestión de riesgos y compliance 
  • Documentos Internacionales sobre prevención de LAFT
  • Control administrativo del transporte transfronterizo de efectivo
  • ongelamiento administrativo de fondos 
  • Cuerpo de peritos informantes
  • Manejo de documentos de inteligencia
  • Personas Expuestas Políticamente (PEP’s

Lavado de Activos – Ámbito Penal (24 horas)

  • Nociones generales
  • Las etapas en el lavado de activos
  • Legislación internacional
  • Lavado de activos y criminalidad organizada
  • Evolución normativa
  • Actos de conversión y transferencia
  • Actos de ocultamiento y tenencia
  • Actos de transporte de dinero transfronterizo
  • Circunstancias agravantes y atenuantes
  • La prueba indiciaria del origen ilícito de los bienes en el delito de lavado de activos.
  • El principio de solidaridad probatoria o carga dinámica de la prueba.
  • El levantamiento de la reserva tributaria y bursátil
  • Congelamiento financiero
  • Extinsion de dominio (pérdida de dominio)

Peritaje Contable en Materia de Lavado de Activos  (18 horas)

  • Estructura
  • Metodología de identificación de operaciones de lavado
  • Niveles temporales
  • Metodología y análisis financiero
  • Valor probatorio de la pericia contable en materia de lavado de activos
  • Análisis de vínculos
  • Casos

Técnicas de Auditoria (6 horas)

  • Conceptos, técnicas y aplicaciones.
  • Ejecución de trabajos de auditoría
  • Responsables de control en la empresa

Auditoria Forense Financiera (27 horas)

  • Marco conceptual de auditoría forense 
  • Rol y técnicas del auditor forense 
  • Alcances de aplicación de auditoría forense
  • Normas internacionales de auditoría 
  • Protocolo y estandares de cumplimiento
  • Fases de auditoría forense 
  • La investigación de fraudes
  • Exposición al riesgo de fraude 
  • Elementos clave relacionados con investigación de fraudes
  • Unidades de auditoría forense 
  • Casos

Auditoria Tributaria Forense (15 horas)

  • Diferencia entre deuda tributaria, defraudación tributaria y delito tributario
  • Paraisos fiscales
  • Convenios de doble tributación
  • Fraude tributario e investigación tributaria 
  • Auditoría tributaria
  • Casos

Auditoría Gubernamental Forense (15 horas)

  • Fases de la auditoría gubernamental
  • Delitos contra la administración pública
  • Tipos de fraudes y exposiciones al riesgo de fraude 
  • La auditoria forense y la auditoría gubernamental
  • Casos 

Plana Docente

Alfredo Trillo 

Coordinador de Supervisión de la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú, Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. MBA, Instituto de Empresa. Maestría en Contabilidad, con mención en Política y Administración Tributaria por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Contador Público por la Universidad del Pacifico y Licenciado en Derecho por la Universidad Inca Garcilaso de la Vega. 

Luis Zarate 

Abogado, especialista en Inteligencia Financiera y Prevención de Lavado de Activos. Ex Fiscal Especializado Antidrogas, ex Fiscal Adjunto en lo Penal. Expositor nacional en Internacional. Docente Universitario y de la Escuela Antidrogas de la PNP. Miembro del Grupo de Expertos de Lavado de Activos de la CICAD- OEA. Asociado Anti Lavado de Dinero Certificado (AMLCA) por FIBA – Universidad de Florida – USA. Evaluador Anti Lavado de Activos acreditado por el Grupo de Acción Financiera de Sudamérica- GAFISUD.

Marcial Páucar 

Magíster en Ciencias Penales por la USMP. Fiscal Adscrito a la 2da Fiscalía Superior Nacional de Lavado de Activos y Pérdida de Dominio. Docente de Derecho Penal de la UNMSM y de la AMAG y en Cursos de Alta Especialización en la USMP y en la PUCP a nivel nacional dirigido a todos los operadores que conforman el Sistema de Prevención, Detección y Control de Lavado de Activos 

Armando Villacorta

Master Philophosy de la Universidad de Maastrichdt, Candidato a Doctor en Business Administration (DBA) en la Pontificia Universidad Católica del Perú en convenio con la Universidad de Maastrichdt (Holanda) Certificied Financial Services Auditor (CFSA), Certified Internal Auditor (CIA), Certificación Globalizada otorgada por The Institute of Internal Auditors (IIA/ CIED)

Frank Almanza 

Abogado con Maestría en Ciencias Penales de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Programa Interamericano de Formación de Capacitadores, especialista en delito de lavado de activos. Actualmente fiscal superior de Lima.

Freddy Llaque

Contador público colegiado por la Universidad Nacional de Trujillo. Máster en Derecho Tributario por la Universidad de Barcelona. Doctor en Contabilidad y Finanzas por la Universidad San Martín de Porres. Cuenta con diversos estudios de especialización política fiscal y técnica tributaria, auditoría, gerencia tributaria, control de instituciones y operaciones financieras, actualmente funcionario de SUNAT

Marco Antonio Argandoña 

MBA de la Universidad del Pacífico. Contador Público, Auditor Independiente. Especialización en Análisis Estratégico y Herramientas de la Calidad en la Universidad de ESAN. Gestión de riesgos, Sistemas de Gestión de Calidad en el Instituto de la Calidad de la Pontificia Universidad Católica del Perú y entrenamiento en el exterior en auditoría y control y Control Interno para Tecnologías de Información-COBIT-ENC. Actualmente funcionario de Contraloría General de la República

Jerí Ramón

Contadora y abogada por una Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Magister en Contabilidad con mención en Auditoría por UNMSM, Dra. En Contabilidad por la UIGV, Past Decana de Facultad de Contabilidad de UNMSM, Perito Contable Judicial, Past de la Comisión Técnica de Peritos Contables de la Federación de Colegios de Contadores Públicos del Perú

***La plana docente es referencial, en caso que uno de los profesores indicados no pueda dictar será reemplazado por otro profesional de su mismo nivel y trayectoria académica. 

Admisión

El postulante deberá presentará los siguientes documentos:

  • Formulario de inscripción debidamente llenado
  • Copia simple del título profesional o bachiller
  • Copia del voucher del depósito de cuota inicial o del pago total
  • Copia de DNI o carnet extranjería
**El participante que financia el programa deberá firmar pagaré como garantía del financiamiento posterior al inicio de clases.

Proceso de matricula

Todos los requisitos y/o documentos solicitados serán enviados a nuestro coordinador mediante correo mdurand@esan.edu.pe en formato PDF

Financiamiento

Inversión General

Al Contado: S/.  11000.00
Financiado: Cuota inicial S/. 850.00 y diez cuotas de S/. 1071.00

**Descuento promocional para contadores colegiados y colaboradores del ministerio público  

**Los pagos por concepto de inversión total del programa o la cuota inicial pueden efectuar en las siguientes cuentas:

Banco de Crédito del Perú S/. 193-1764415-0-72

  •   CCI: 002-193-001764415072-18

BBVA en S/. 0011-0686-39-0100011574

  •   CCI: 011-686-000100011574-39

Razón Social: Universidad ESAN
RUC: 20136507720

*En el momento del depósito indicar N° de DNI para identificar en banco de ESAN

Notas Importantes

  • El inicio del programa está sujeto a cantidad de 20 personas
  • Para el financiamiento directo que la Universidad ESAN ofrece, los alumnos deberán aceptar letras de cambio y/o pagarés. Estos son títulos valores que ESAN podrá enviar en calidad de descuento o cobranza a las entidades financieras locales. Asimismo, los aspirantes al programa que están reportados a central de riesgos deberán presentar un AVAL para el financiamiento directo con ESAN.
  • A las empresas que deseen patrocinar a sus ejecutivos con la modalidad de financiamiento, se les generará una factura por el total del programa, la misma que será canjeada por las letras de cambio y/o pagaré que el participante y el representante legal de la empresa deberán aceptar antes del inicio de clases.
  • Para los casos que el participante y aval no hayan cumplido con la aceptación de los titulo valores autoriza a la Universidad ESAN a reportar la deuda vencida a las centrales de riesgo del País.
  • Realice sus pagos a tiempo y evite ser reportado como moroso a una central de riesgo, y/o el protesto de sus documentos de pago. El pago posterior al vencimiento no lo libera de permanecer en los reportes de dichas centrales durante dos (02) años contados desde la fecha de cancelación de la deuda, o durante cinco (05) años si la misma permanece impaga (Art. 10°. - de la Ley N° 27489 modificada por Ley N° 27863).
  • Luego de emitido el comprobante de pago requerido por el interesado, la Universidad ESAN está impedida de realizar cambios de Boletas de Venta por Factura, o viceversa, por disposiciones de SUNAT, de conformidad con la R.S. N° 007-99/SUNAT.
  • Para las personas que solicitan Factura a nombre de la empresa, la devolución por cualquier concepto será efectuada únicamente a nombre de la empresa.

Ventajas

Recursos al servicio de los participantes

ESAN/Data 

El centro de tecnología de información de la Universidad ESAN pone a disposición de los alumnos, tecnología educativa de punta y un conjunto de servicios que les permite el acceso a diferentes fuentes tanto para la creación como para la asimilación de conocimientos.

Acceso a internet y correo electrónico 

Cada participante recibe un código de acceso a la red de la Universidad ESAN, el cual le permite contar con una dirección de correo electrónico (@esan.edu.pe) y acceso a Internet. Adicionalmente, a solicitud del participante, se ofrece el servicio remoto a la red de ESAN y a los recursos de ésta desde la comodidad de su hogar u oficina.

Intranet 

Esta solución brindará al participante el acceso a diferentes recursos académicos sobre su programa, tales como, calificaciones, casos de estudio, cronograma de eventos, entre otros. 

ESAN virtual 

Este sistema permite, a través de un navegador de Internet, el acceso a canales de chat y foros creados por el profesor o por los mismos participantes, para debatir sobre distintos temas y expresar opiniones. Asimismo, mediante este sistema el participante podrá rendir controles o exámenes online y realizar consultas del material educativo.

Laboratorios de cómputo 

Estos ambientes están equipados con computadoras multimedia de tecnología avanzada, interconectadas en red y con acceso a Internet. Asimismo, cuentan con software especializado para las diferentes áreas de negocios.

Biblioteca y centro de información 

Durante el programa el participante tendrá a su disposición, la mejor biblioteca especializada en administración y economía, textual y virtual, y los servicios de información del centro. Al inicio del programa, el centro capacita al participante para el mejor aprovechamiento de sus recursos. 

Infraestructura física 

El campus de la Universidad ESAN, ofrece ambientes modernos, propicios para la concentración y comodidad que exige la actividad académica. Todas las áreas de trabajo, ESAN/biblioteca, ESAN/Data, aulas y oficinas, disponen de puntos de conexión con la red de ESAN y con Internet. Asimismo, cuenta con un auditorio y aulas equipadas con tecnología de punta. Campus de ESAN cuenta amplia playa de estacionamiento, sin embargo, en casos fortuitos está sujeto a disponibilidad.

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Informes

Lima - Inicio: miércoles, 23 de enero de 2019

Calendario

Inicio de clases: Miércoles 23 de enero 2019

Informes e inscripciones

Asesor Comercial: Moisés Durand
Email: mdurand@esan.edu.pe
Teléfono: 3177200 anexo 44382
WhatsApp: 942889061

Duración y horario

El Programa será dictado en Campus de ESAN, la duración aproximada es de 7 que consisten en un total de 141 horas cronológicas y la frecuencia de clases será los miércoles de 19:15 a 22:30 y sábados de 15:00 a 18:30 horas en casos fortuitos la frecuencia de clases podría ser reprogramada para otras fechas y días. Para el efecto la dirección se comunicará con los participantes con debida anticipación.

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