Diploma Internacional Tributación Empresarial


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Presentación

Actualmente las empresas viven en un entorno donde mantener buenas relaciones con la entidad fiscalizadora del país, es de vital importancia; por ello necesitan manejar buenas prácticas fiscales, estar al día de los cambios legislativos y de las consecuencias que pueden influir en el desarrollo de sus actividades y en la planificación del negocio. Esto, hace imprescindible para las empresas contar con profesionales que posean una formación más especializada en materia tributaria.

En este contexto, ESAN presenta el Diploma Internacional en Tributación Empresarial, el cual brinda una visión general, práctica e integrada de la tributación de operaciones de carácter internacional, recurriendo a la revisión de doctrina, instrumentos internacionales, legislación comparada y legislación peruana sobre el particular, dotando al alumno de herramientas necesarias para comprender y operar acerca de los efectos fiscales de transacciones internacionales realizadas desde y hacia nuestro país.

¿Por qué seguir este diploma?

  • Contenido del programa con enfoque internacional.
  • Exigencia académica.
  • Calidad de la plana docente.
  • Reconocimiento a nivel nacional e internacional de ESAN. 

Participantes

El programa está dirigido a personal de la Administración Tributaria, del Tribunal Fiscal, asesores tributarios, contadores, gerentes financieros, y ejecutivos en general que estén relacionados a la tributación. 

Diploma

Los participantes que cumplan satisfactoriamente con los requisitos del programa, recibirán el Diploma en Tributación Empresarial, expedido por la Universidad ESAN.

 

 

Facultad

Daniel Arana (Perú)
 
Maestría en Tributación y Política Fiscal por la Universidad de Lima. Abogado por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Experiencia en consultoría y auditoría tributaria tanto en reconocidas firmas auditoras del medio. Ponente destacado en eventos tributarios a nivel nacional. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario. Autor de diversos artículos en materia fiscal tanto en diarios como en revistas profesionales y universitarias especializadas. Actualmente se desempeña como Consultor Tributario Independiente.
 
Roxana Terrones (Perú)
 
Máster en Derecho de la Empresa, Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP). Estudios de Postgrado en Tributación, Universidad de Lima. Asociada Senior del Estudio Hernández & Cía. Abogados. Ha sido funcionaria de la Intendencia Nacional Jurídica de la SUNAT por más de 10 años. Docente de los cursos de Escudos Fiscales, Efectos de los Tributos en las Finanzas y de Planeamiento Tributario en los PAE en Tributación Empresarial organizados por la Universidad ESAN. Miembro del Instituto Peruano de Derecho Tributario (IPDT) y la Asociación Fiscal Internacional (IFA).
 
Jorge Moreno (Perú)
 
Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP). Gerente en PricewaterhouseCoopers y miembro activo del Instituto Peruano de Derecho Tributario y de la Asociación Fiscal Internacional. Ha sido Director del Equipo de Derecho Tributario de la Asociación Civil en el Taller de Derecho de la PUCP. Experiencia en docencia en cursos de tributación en diferentes universidades.

 

Reynaldo Moquillaza Orellana (Perú)

MBA de Université du Québec, Montreal. Contador de la Universidad del Callao. Especialización en tributación y fiscalidad internacional en la Universidad Austral de Buenos Aires. Socio fundador de la Firma Moquillaza & Asociados y de Reynaldo Moquillaza S.R.L. donde otorga servicios de outsourcing de contabilidad y planeamiento tributario. Ha sido auditor en Deloitte & Touche y Arthur Andersen, Contador de Costos en Mobil Oil, Gerente de Auditoría Interna en Warner Lambert para Perú y Bolivia, Gerente de Auditoría Interna en El  Diario El Comercio. Entrenado en temas de auditoría interna y externa en Colombia y en Morris Plains en USA.

Alexandre Almeida (Brasil)
 
Maestría en Tributación por la University of Florida. Diploma del IBFD de Amsterdam y por la International Law School of the Hague. Abogado Internacional por la Universidad Mackenzie, Sao Paulo. Asociado de Ernst & Young, Sao Paulo Brasil. Asociado de impuestos internacionales de Mazars Auditoría y Consultoría. Miembro de Abogados Federales de Brasil, la Asociación Americana de Abogados y del Instituto Brasileño de Derecho Tributario. Dirigió el International Tax Group de Ernst & Young, PricewaterhouseCoopers y Deloitte Tax USA.
 
Jorge Espinosa (Chile)
 
Master en Impuestos Internacionales por la Universidad de Harvard. Magíster en Derecho Tributario y Abogado por la Universidad de Chile. Especialización en el Sinnea Universidad de Bologna. Socio del Estudio Espinosa & Asociados. Fue socio director del Departamento Tributario y Legal de Ernst & Young Chile.

Estructura

Impuesto a la renta comparada  
  • Fuentes del derecho tributario. Interpretación de normas tributarias. Presunción de domicilio fiscal de domiciliados extranjeros.
  • Fiscalidad internacional. Criterios de vinculación en el impuesto a la renta.
  • Doble imposición internacional.
  • Modelos de imposición a no domiciliados.
  • Residencia.
  • Establecimiento permanente.
  • Convenios de doble imposición.
  • Impuesto a la renta sobre intangibles.
  • Impuesto a la renta sobre asistencia técnica.
  • Impuesto a la renta empresarial: valor de mercado, precios de transferencia, subcapitalización, paraísos fiscales, ganancias de capital.
Impuesto a la renta no residentes
  • Revisión de las principales normas del Impuesto a la renta y del impuesto general a las ventas aplicables a contribuyentes no domiciliados.
  • Evaluación de las disposiciones sobre rentas de fuente peruana y la problemática sobre las retenciones aplicables.  
  • Análisis de las principales cláusulas de los convenios para evitar doble imposición internacional, suscritos por Perú. 
  • Especial atención a las normas del IGV aplicables a la utilización de servicios en el país.
IGV sobre operaciones nacionales e internacionales
  • Introducción a la imposición al consumo.
  • Hechos gravados con el impuesto general a las ventas.
  • La exportación en el impuesto general a las ventas.
  • Determinación del impuesto general a las ventas.
  • Aspectos formales.
  • Análisis de casos prácticos y jurisprudencia fiscal.
Planeamiento tributario 
  • Inversión extranjera y planeamiento tributario. 
  • Formas de planeamiento tributario y aspectos de negocios. 
  • Planeamiento basado en la legislación tributaria internacional y en los tratados de doble imposición. 
  • Tratado de doble imposición Perú-Brasil y la relación con planeamiento tributario. 
  • Aspectos tributarios de la compra y venta de empresas en negocios internacionales, así como fusiones y divisiones de empresas. 
  • Amortización de goodwill en la compra de empresas.
Tributación laboral y profesionales independientes
  • Principales normas del impuesto a la renta que regulan las relaciones de profesionales independientes.
  • La relación de dependencia y su tratamiento en las normas del impuesto a la renta. 
  • Elementos determinantes que califican una subordinación. 
  • Las rentas de quinta categoría por naturaleza y aquellas atribuidas por ley. 
  • Análisis de las normas que regulan las contribuciones sociales en los casos de los trabajadores con relación de dependencia.
  • Incidencia en la planificación de planillas de la empresa. Criterios que se deben cumplir para su deducción en materia tributaria. 
  • Casos prácticos y jurisprudenciales. 
Planificación fiscal internacional y paraísos fiscales
  • Cdi: Modelo OCDE, estructura, interpretación y calificación.
  • La residencia. 
  • Los establecimientos permanentes. 
  • Los dividendos.  
  • Métodos para eliminar la doble imposición. 
  • Los cánones o regalías. 
  • Abuso de cdi. Medidas antiabuso.
  • Paraísos fiscales y medias antiparaiso. La competencia fiscal perjudicial.
  • Los precios de transferencia en la OCDE.
  • Planificación fiscal internacional.

Admisión

Requisitos**

  • Contar con el grado académico de bachiller y/o
  • Ser ejecutivo con experiencia en puestos de probada responsabilidad.

El postulante presentará los siguientes documentos:

  • Formulario de inscripción debidamente llenado1.
  • Copia legalizada del título profesional o grado académico de bachiller, cuando corresponda.

Proceso

El proceso de admisión se inicia completando el formulario de inscripción. Para acceder a este formulario visite la página web: http://www.esan.edu.pe/certificados/tributacion-empresarial/inscripciones/ e ingrese a “Inscribirme en este programa”.

(**) Para la apertura del programa, se debe superar un número mínimo de 20 estudiantes matriculados​

1 El currículum vitae tiene carácter de declaración jurada, sujeta a verificación por parte de la Universidad. Toda información suministrada en este documento y durante el proceso de selección es confidencial y será utilizada únicamente en el proceso de admisión. La Universidad ESAN se reserva el derecho de admisión. Si contara con alguna discapacidad física, sírvase consignarla.

Inversión

Precio: US$ 3,000 (S/. 10,209.00) ***

5% de descuento por matrícula anticipada: Hasta el 6 de abril de 2017

Financiado:

 

Alternativa 1

Alternativa 2

Inicial

US$ 858 (S/. 2,919.77)***

US$ 822 (S/. 2,797.27)***

N° Cuotas (meses)

8

10

Importe cuota mensual

US$ 280 (S/.952.84 )***

US$ 230 (S/.782.69)***

Total a cancelar

US$ 3,098 (S/. 10,542.49)1/*** 

US$ 3,122 (S/. 10,624.17)2/***

Intereses incluidos (considerados dentro de la cuota): Alternativa 1:US$ 98 (S/. 333.49) *** - 2: US$ 122 (S/. 415.17) *** - TEA 12.69% - TEM 1%. 

*** Tipo de cambio oficial venta publicado por la SBS el 14/10/16. El tipo de cambio se actualizará el día de la facturación.

Para depósitos:

Banco de Crédito del Perú - Soles 193-1764415-0-72 
Banco de Crédito del Perú - Dólares 193-1415182-1-77
Banco BBVA - Soles 0011-0686-01-00011574
Banco BBVA - Dólares 0011-0661-01-00031862 

Una vez realizado el abono deberán entregar la boleta de depósito a nuestras asesoras comerciales, indicando su nombre.

Descuentos:

Consultar con la asesora comercial sobre los descuentos para ex alumnos de ESAN y otros descuentos. 

Nota: Los descuentos son excluyentes, no acumulativos.

La nueva denominación de “Diploma” de nuestros productos responde a la promulgación de la nueva Ley Universitaria N° 30220. En ningún caso se deberá entender que este programa académico corresponde a la categoría de Diplomados de Posgrado establecida en el artículo 43 .1 de la precitada Ley Nº 30220.

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Informes

Lima

El Diploma internacional en Tributación Empresarial en la ciudad de Lima no se encuentra en convocatoria actualmente. Pero Ud. puede comunicarse con nosotros (informes@esan.edu.pe) para informarle de futuras convocatorias de este programa en su ciudad.

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